일반 국내 증권계좌 vs ISA 계좌 vs 해외 주식 직접투자 세금 비교

여러분은 ISA 계좌를 사용하고 계신가요? ISA 계좌는 Individual Savings Accout의 줄임말로 국내주식 관련 양도 차익에 대해 비과세 혜택을 받을 수 있는 계좌를 의미합니다. 

오늘은 "절세 통장"의 대명사로 불리는 ISA 계좌와 일반 국내 증권계좌 그리고 해외 주식 직접투자시의 세금을 비교해보겠습니다.

계좌별 세금 비교

1. 일반 국내 증권계좌 세금

1) 양도소득세

일반 국내 증권계좌로 국내 주식이나 국내 ETF에 투자하여 양도 차익(=수익)이 났을 경우에는 양도소득세가 없습니다. 

증권 거래세는 2024년에는 코스피 0.18%, 코스닥 0.18% 부과되고 2025년부터는 코스피 0.15%, 코스닥 0.15%가 원천징수됩니다.

대주주의 경우는 양도소득세를 내야하는데, 대주주 기준은 코스피 1% 또는 50억원 이상 보유한 경우에 해당합니다.

 

+참고로 국내 미국지수 ETF는 15.4% 과세됩니다!!

tiger, kodex, sol S&P 500, 나스닥 등등 미국주식 추종 국내 ETF는 양도차익에 대해 15.4% 과세가 되니 ISA계좌가 유리합니다. 

2) 이자, 배당소득세

배당주에 투자를 하신 경우는 꾸준히 배당이 나오게되는데 일반 국내 증권계좌에서는 배당소득세를 납부하셔야 합니다. 

국내 주식 배당소득세율은 15.4% 원천징수됩니다.

 

2. ISA 계좌 세금

ISA 계좌의 경우 손익통산 수익 200만원까지는 비과세입니다. 

200만원 초과분에 대한 수익에 대해서는 9.9% 분리과세가 적용됩니다.

배당과 이자 수익이 연간 2천만원이 넘는 경우 금융종합과세의 대상이 될 수가 있는데, ISA 계좌를 활용한다면 9.9% 분리과세가 적용되어 매우 유리합니다. 

 

참고로 연간 금융소득 2000만원까지는 배당소득세와 이자소득세가 15.4% 원천징수되며 2000만원이 넘는 경우 금융소득종합과세 대상자가 되는데, 이때는 종합소득세가 부과되며 소득 구간에 따라 6.6~49.5%까지 부과될 수 있습니다. 

ISA 계좌를 우선 손익통산 수익 200만원은 비과세 처리되고, 배당과 이자에 대해 15.4% 원천징수가 아닌 9.9% 분리과세가 됩니다. 분리과세란 세금을 따로 분리하여 납부하는 형식이기때문에 금융소득종합과세에 포함되지 않습니다. 

 

1) ISA 계좌가 유리한 사람 : 평소에 이자나 배당 소득이 많은 경우와 소득이 많거나 자산이 많은 경우 ISA 계좌가 절대적으로 유리합니다. 국내 미국지수 추종 ETF나  배당을 목적으로 투자한 경우도 ISA 계좌가 유리합니다.

2) ISA 계좌가 불리한 사람 : 국내 주식을 이용해 시세차익으로 이익을 얻는 경우는 불리합니다. 왜냐하면 일반 국내 증권계좌는 애초에 양도소득세가 발생하지 않습니다. 만약 ISA 계좌를 시세차익 투자에 활용한다면 200만원이 초과된 이익에 대해서는 9.9%의 세금을 내야하는 아이러니한 상황이 발생합니다. 

 

참고로 저는 일반 계좌에서 양도소득세 15.4% 내는 줄알고 국내 주식 투자를 ISA 계좌로 진행했다는 사실 ^^... 

일반 증권계좌에서는 애초에 양도소득세가 없는 것이였는데.. 시세차익도 이미 200만원이 넘어버려 굳이 엎드려 세금내는 애국시민이 되었습니다. 세금도 열심히 공부하고 투자해야한다는 것을 이번 포스팅을 통해 뼈저리게 느꼈네요.

다만 국내 ETF 중 미국지수 추종 ETF의 경우는 양도소득세가 있기때문에 이 경우는 일반 계좌는 15.4% 과세, ISA는 200만원 공제 후 9.9% 분리과세이기때문에 ISA에서 투자하는 것이 유리합니다.

 

3. 해외 주식 직접 투자 세금

1) 양도소득세

해외 주식 직접 투자, 즉 직투에 관한 세금은 앞선 포스팅에서 여러번 소개드렸습니다.

미국 주식 직접 투자의 경우 250만원까지 비과세 혜택이 있고 그 이후부터는 매매차익에 대해 22% 세금이 부과됩니다. 

양도소득세는 5월에 신고 및 납부를 마쳐야합니다. 

2) 배당소득세

해외주식 배당의 경우 일반적으로 15% 원천징수됩니다. 미국에서 미리 세금을 때고 들어오기 때문에 따로 신경쓰실 것은 없습니다. 다만 배당소득이 2000만원을 넘으면 앞서 설명드린 것처럼 금융종합과세로 인해 종합소득세 신고를 해야합니다.

해외 주식 양도소득세 줄이는 방법은 다음 포스팅을 참고해주세요. 

2024.11.30 - [투자공부] - 미국주식 양도소득세 마감일, 양도소득세 줄이는 법, 대행신고

미국주식 양도소득세 마감일, 양도소득세 줄이는 법, 대행신고

 

진작 세금 공부를 먼저 했어야했는데 저는 막무가내 투자를 하다보니 12월이 되어서야 세금을 얼마내야하나 알아보고 있습니다. 세금 폭탄이 떨어질 예정인데 고민이 깊어지네요... 이게 맞나..?

여러분들은 잘 계산하셔서 본인에게 가장 유리한 계좌로 투자를 진행하시길 바랍니다. 제발~~

(답은 비트코인인가..)

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